Что нужно помнить самозанятым, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги?
23 января 2023
Лица, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги, должны соблюдать требования Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов…", если от имени (или по поручению) клиента (ч. 1 ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ):
- проводят сделки с недвижимостью;
- управляют денежными средствами, ценными бумагами, иным имуществом, банковскими счетами, счетами ценных бумаг;
- привлекают денежные средства для создания организаций, обеспечения их деятельности, управления;
- создают организации и иностранные структуры без образования юридического лица, обеспечивают их деятельность, управляют ими, а также осуществляют их куплю-продажу.
Для соблюдения закона необходимо зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, изучать клиентов, оценивать риск совершения клиентами операций в целях отмывания доходов, финансирования терроризма, выявлять их и информировать Росфинмониторинг и пр.
Такие требования распространяются и на самозанятых лиц. При этом наличие (отсутствие) статуса предпринимателя значения не имеет. Поэтому физлица на НПД, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги и готовят (осуществляют) от имени или по поручению клиента указанные операции, должны выполнять перечисленные в ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ требования. Об этом напомнил Росфинмониторинг в письме от 26.10.2022 № 07-03-05/23303.